連結財務諸表および注記 2005年 (分割版) | アニュアルレポート | KDDI株式会社 kddi ar2005 j10

(1)

連結貸借対照表

KDDI株式会社及び子会社

（注1）

単位：百万円単位：百万米ドル

2004年及び2005年3月期末資産

流動資産

現金及び預金、有価証券受取手形及び売掛金、未収入金貸倒引当金

貯蔵品

繰延税金資産（流動）（注12）有価証券、その他流動資産

有形固定資産（電気＆附帯）（注4）

機械設備、空中線設備、端末設備、市外線路設備、土木設備、海底線設備建物、構築物

機械及び装置、車両、工具器具備品土地

建設仮勘定

その他（有形固定資産）

減価償却累計額

投資等及び無形固定資産投資有価証券（注3）敷金・保証金無形固定資産連結調整勘定

繰延税金資産（固定）（注12）関係会社投資、その他の投資等貸倒引当金

資産合計

連結財務諸表注記をご参照下さい。

2005

$ 2,072 3,567 (167) 453 283 193 6,401

24,393 3,576 1,104 468 665 96 30,302 (17,147) 13,155

297 329 1,393 449 221 894 (117) 3,466

$ 23,022 2005

¥ 222,532 383,083 (17,900) 48,613 30,407 20,678 687,413

2,619,605 383,982 118,564 50,286 71,439 10,255 3,254,131 (1,841,446) 1,412,685

31,846 35,298 149,642 48,248 23,682 96,048 (12,540) 372,224

¥ 2,472,322 2004

¥ 196,518 405,141 (20,366) 63,400 31,087 21,897 697,677

2,814,602 378,536 117,533 50,331 49,319 13,203 3,423,524 (1,903,746) 1,519,778

36,830 36,138 191,192 53,479 13,687 101,875 (11,075) 422,126

¥ 2,639,581

(2)

（注1）

2004年及び2005年3月期末負債・少数株主持分・資本流動負債

短期借入金、1年以内期限到来の固定負債（注4）買掛金、未払金

未払法人税等未払費用賞与引当金その他流動負債

固定負債

長期借入金（注4）社債（注4）

ポイントサービス引当金

退職給付引当金、その他の固定負債（注4）

負債合計

少数株主持分

偶発債務（注5）

資本（注10）資本金資本剰余金利益剰余金

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定自己株式資本合計負債・資本合計

2005

$ 2,121 2,425 612 93 125 237 5,613

3,436 2,497 194 337 6,464

12,077

123

1,321 2,833 6,885 92 11,131 (16) (293) 10,822

$ 23,022 2005

¥ 227,744 260,407 65,682 9,956 13,511 25,483 602,783

368,967 268,175 20,805 36,171 694,118

1,296,901

13,229

141,852 304,190 739,448 9,858 1,195,348 (1,650) (31,506) 1,162,192

¥ 2,472,322 2004

¥ 281,320 249,918 65,771 16,762 13,590 23,089 650,450

567,324 328,550 17,860 46,149 959,883

1,610,333

19,857

141,852 304,190 563,678 11,977 1,021,697 (1,645) (10,661) 1,009,391

¥ 2,639,581

(3)

連結損益計算書

（注1）

2004年及び2005年3月期営業収益：

音声伝送収入データ伝送収入専用収入電報、その他収入附帯事業営業収益

営業収益計営業費用：

営業費減価償却費通信設備使用料附帯事業営業費用その他

営業費用計営業利益営業外費用（収益）：

支払利息

受取利息・有価証券利息

（含む投資）有価証券売却損益投資有価証券評価損

固定資産売却益（注6) PHS事業譲渡益持分法投資損益匿名組合分配金収入損害賠償金

厚生年金基金代行部分返上益リース解約損

固定資産除却損減損損失（注7）その他営業外損益

営業外費用計税引前当期純利益法人税等：

当年度分繰延税額

法人税等計少数株主利益

当期純利益

（注1）

単位：円単位：米ドル

2004年及び2005年3月期 2004 2005 2005

1株当たり情報：当期純利益

潜在株式調整後当期純利益配当金額

連結財務諸表注記をご参照下さい。

2005

$ 13,084 7,213 584 542 5,768 27,191 9,297 3,176 3,558 5,732 2,670 24,433 2,758 195 (7) (28) 3 (2) (258) (13) (60)

—

— 2 218 (25) 25 2,733 900 (80) 820 45

$ 1,868

$ 443.36 442.98 64.25 2005

¥ 1,405,096 774,576 62,736 58,158 619,473 2,920,039 998,403 341,043 382,064 615,539 286,814 2,623,863 296,176 20,949 (701) (3,008) 273 (205) (27,674) (1,426) (6,418)

—

— 174 23,449 (2,768) 2,645 293,531 96,647 (8,541) 88,106 4,833

¥ 200,592

¥ 47,612 47,571 6,900 2004

¥ 1,468,961 635,322 82,502 81,941 577,372 2,846,098 939,147 359,529 393,420 563,428 298,469 2,553,993 292,105 27,762 (595) 5,595 1,438 (2,028)

— (1,439) (5,690) (2,664) (3,962) 4,233 80,106

— (2,752) 100,004 192,101 72,063 (2,913) 69,150 5,926

¥ 117,025

¥ 27,748 27,708

3,600

(4)

連結剰余金計算書

単位：千株単位：百万円

為替換算

2004年及び2005年3月期普通株式数資本金資本剰余金連結剰余金評価差額金調整勘定自己株式

2003年3月31日残高当期純利益

持分法適用関連会社減少による増加高配当金（注10)

役員、監査役賞与金自己株式処分差損

連結子会社増加による減少高有価証券評価差額金為替換算調整勘定自己株式

2004年3月31日残高当期純利益配当金（注10) 役員、監査役賞与金自己株式処分差損

持分法適用関連会社減少による減少高有価証券評価差額金

為替換算調整勘定自己株式

2005年3月31日残高

4,241

¥ 141,852

¥ 304,190

¥ 456,827 117,025

20 (10,115) (71) (7) (1)

¥ 563,678 200,592

(24,460) (78) (284) (0)

¥ 739,448

¥ 1,455

10,522

¥ 11,977

(2,119)

¥ 9,858

¥ (4)

(1,641)

¥ (1,645)

(5)

¥ (1,650)

¥ (9,609)

(1,052)

¥ (10,661)

(20,845)

¥ (31,506)

単位：千株単位：百万米ドル（注1）

為替換算

2005年3月期普通株式数資本金資本剰余金連結剰余金評価差額金調整勘定自己株式

2004年3月31日残高当期純利益配当金（注10）役員、監査役賞与金自己株式処分差損

持分法適用関連会社減少による減少高有価証券評価差額金

為替換算調整勘定自己株式

2005年3月31日残高連結財務諸表注記をご参照下さい。

4,241

$ 1,321

$ 2,833

$ 5,249 1,868

(228) (1) (3) (0)

$ 6,885

$ 112

(20)

$ 92

$ (15)

0

$ (15)

$ (99)

(194)

$ (293)

(5)

連結キャッシュ・フロー計算書

（注1）

2004年及び2005年3月期

Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー税金等調整前当期純利益

減価償却費固定資産売却損益固定資産除却費

減損損失貸倒引当金の増加額又は減少額退職給付引当金の減少額受取利息及び受取配当金支払利息持分法による投資利益投資有価証券売却損益投資有価証券評価損ＰＨＳ事業譲渡益

ポイントサービス引当金の増加額資産及び負債の増減

前払年金費用の増加額又は減少額売上債権の増加額

たな卸資産の増加額又は減少額仕入債務の減少額

その他小計

利息及び配当金の受取額利息の支払額

法人税等の支払額

営業活動によるキャッシュ・フロー計

Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー有形固定資産の取得による支出有形固定資産の売却による収入無形固定資産の取得による支出投資有価証券の取得による支出投資有価証券の売却による収入関係会社への投資による支出 PHS事業譲渡による収入長期前払費用の増加による支出投資活動によるキャッシュ・フロー計その他

Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー短期借入金の減少額

長期借入れによる収入長期借入金の返済による支出長期未払金の返済による支出社債の発行による収入社債の償還による支出自己株式の取得による支出配当金の支払額

少数株主からの払込額

財務活動によるキャッシュ・フロー計その他

Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額

Ⅴ 現金及び現金同等物の増加額

Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高

Ⅶ 新規連結子会社の現金及び現金同等物の増加高

Ⅷ 現金及び現金同等物の期末残高連結財務諸表注記をご参照下さい。

2005

$ 2,733 3,298 (2) 169 218 (4) (6) (8) 195

(13) (28) 3 (258)

34 (18) (36) 97 (114) 20 6,280

18 (207) (1,075) 5,016 (2,532)

14 (522)

(57) 96 (50) 1,920 (131) (9) (1,271) (13)

— (2,731)

(56)

— (143) (228) (228) 2 (105) (3,502) (1) 242 1,830

—

$ 2,072 2005

¥ 293,531 354,061 (205) 18,172 23,449 (465) (640) (886) 20,949 (1,426) (3,008) 273 (27,674) 3,698 (1,916) (3,840) 10,466 (12,256) 2,116 674,399 1,929 (22,233) (115,419) 538,676 (271,926)

1,466 (56,035) (6,085) 10,282 (5,395) 206,234 (14,058) (991) (136,508) (1,351)

— (293,330)

(5,935)

— (15,375) (24,436) (24,594) 164 (11,201) (376,058) (96) 26,014 196,518

—

¥ 222,532 2004

¥ 192,101 369,354 (2,028) 100,878

— 199 (4,029) (723) 27,762 (1,439) 5,595 1,438

— 2,149 4,856 (21,360) (10,016) (7,763) 9,982 666,956

1,170 (28,891) (16,537) 622,698 (197,594)

4,898 (48,131)

(867) 29,128 (893)

— (9,121)

4,115 (218,465)

(1,501) 8,000 (284,787)

(7,029) 18,000 (50,375) (1,277) (10,201) 1,166

(907) (328,911) (668) 74,654 121,855 9

¥ 196,518

(6)

連結財務諸表注記

1. 2005年3月期の連結財務諸表作成のための基本となる事項連結財務諸表は、国内の開示目的のために作成されました日本の連結財務諸表を基に作成されております。

KDDI株式会社（「当社」）及び国内子会社は日本の商法と電気通信事業法に従って会計記録を保持しており、日本における一般に認められた会計基準に準拠しております。日本の会計基準は、国際会計基準とは適用や開示の必要項目においていくつか異なっております。海外子会社は、所在する各国における一般に認められた会計基準を採用しております。

この連結財務諸表作成のために、当社と連結子会社は採用する会計基準を一致させておりません。

当連結財務諸表作成に当たって、海外の読者が理解しやすいように、国内の開示目的のために作成されました連結財務諸表に若干の組替を行っています。

2005年3月期の当社の連結財務諸表は、連結子会社56社により構成されております。主な連結子会社として、沖縄セルラー電話

（株）、（株）ツーカーセルラー東京、（株）ツーカーセルラー東海、（株）ツーカーホン関西、（株）KDDIネットワーク＆ソリューションズ、

（株）KDDIエボルバ、KMN（株）、KDDIアメリカ等があります。 2005年3月期における連結範囲の重要な変更は次のとおりです。

新規（連結）

（株）Duogate 設立

シーティーシー・クリエイト（株）株式取得

沖縄コールセンター（株）株式取得

除外（連結）

KDDIテレマーケティング（株）と（株）KDDIテレサーブは、2004年 4月にKDDIテレマーケティング（株）を存続会社として合併しました。

KDDIテレマーケティング（株）とKDDI総合サービス（株）は、 2004年10月にKDDIテレマーケティング（株）を存続会社として合併し、2004年12月に社名を（株）KDDIエボルバに変更しました。

（株）Kソリューション、（株）KCOM、（株）ケイディーディーアイエムサット及び（株）オーエスアイ・プラスは、2004年11月に（株） Kソリューションを存続会社として合併し、社名を（株）KDDIネットワーク＆ソリューションズに変更しました。

ディーディーアイポケット（株）は2004年11月にPHS事業全部を譲渡し、社名を飯田橋フェニックス企画（株）に変更しましたが、同社は、2005年3月に清算しました。

TELEHOUSE DEUTSCHLAND GMBH 株式売却新規（持分法適用）

（株）イー・ビー・エス株式取得

除外（持分法適用）

（株）ファンダンゴ

上記の会社は第三者割当増資により、当社の持分比率が減少しました。

この財務諸表は日本円で表示されておりますが、読者の便宜のために、2005年3月31日の実勢為替レートである1米ドル＝ 107．39円のレートで換算して米ドルでも表示しております。この換算は、日本円表示金額がこのレートまたは他の任意のレートで米ドルに換金できるということを意味するものではありません。 2. 重要な会計方針

a. 連結会計と関連会社への投資に関する会計の基礎

この連結財務諸表は、当社と連結子会社の各個別財務諸表から構成されております。

全ての重要な内部取引及び債権債務は相殺消去されております。関連会社への投資に関する会計では持分法を適用しております。持分法において、企業集団は、関連会社の損益額に対する持分割合相当分を連結損益に加え、同額分を関連会社への投資額に加減算しております。

例外的に、持分法を適用していない非連結子会社2社及び関連会社1社への投資については、重要な影響を及ぼしていないため原価法を適用しております。

b. 収益の認識

電気通信サービスにおける収益は、主に通信時間に応じたものと定額制のものがあります。製品・システムの販売における収益は、主として出荷により契約上の義務が遂行されることによって認識しております。レンタル等については、契約期間に応じて、もしくはサービスの提供によって収益が認識されます。

c. 現金及び現金同等物

この連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物は、手許現金、要求払預金及び3ヶ月以内に満期日が到来する、流動性が高く、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動リスクが少ない短期的な投資から構成されております。

d. たな卸資産

たな卸資産は移動平均法による原価法を適用しております。

e. 外貨換算方法

外貨建金銭債権債務は、長期・短期に関係なく、連結決算日の直物為替相場によって日本円に換算しております。ここでの換算差額は当期損益として処理しております。

次に、海外連結子会社及び関連会社の全資産・負債は連結決算日の直物為替相場によって日本円に換算しております。期首の連結剰余金は取得日レートによって日本円に換算しております。 2005年3月期の収益及び費用は期中平均レートによって日本円に換算しております。ここでの換算差額は、少数株主持分及び資本の部における為替換算調整勘定として処理しております。

f. 有形固定資産と減価償却方法

有形固定資産は原価法を適用しております。減価償却方法として、当社保有の固定通信事業に使用される機械設備に対して定率法

(7)

を、当社保有の移動体事業に使用される機械設備及び機械設備を除く有形固定資産並びに連結子会社が保有する殆どの減価償却資産に対して定額法を、それぞれ適用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。

固定通信事業・移動体事業に

使用される機械設備： 6年∼15年

市外線路設備、土木設備、海底線設備及び建物： 2年∼65年

g. 金融商品

（1）デリバティブ

デリバティブは、ヘッジ手段に用いられた取引を除いて公正価値で評価しており、その評価損益は当期損益に含まれております。

（2）有価証券

当社及び連結子会社における満期保有目的の債券は償却原価法

（満期までの保有期間に応じて償還金額と取得金額との差額を認識していく方法）を適用しております。

関連会社が発行した株式に対する当社の投資は持分法を適用しております。

その他有価証券のうち時価のあるものは、連結決算日の公正価値により評価し、評価差額は税効果会計を考慮後、資本の部のその他有価証券評価差額金として直接計上しております。売却原価は移動平均法により算出しております。

その他有価証券で時価のないものは、主として移動平均法による原価法を適用しております。

（3）ヘッジ会計

ヘッジ手段として明示されたデリバティブの評価損益は、資産又は負債に計上され繰延べされます（繰延ヘッジ法）。そしてヘッジ対象の項目や取引において損益が認識されたのと同時期に計上されます。

当社がヘッジ手段として明示しましたデリバティブは、主として金利スワップ、為替先物取引です。関連するヘッジ項目は、外貨建予定取引、長期銀行借入金です。

当社は、利子や為替の変動リスクを減じるために、上記ヘッジ手段を利用する方針を定めております。これにより、当社にとってのヘッジ手段の購入額は、ヘッジ項目金額が上限となっております。

当社は、四半期毎にヘッジ手段の有効性について、ヘッジ手段から得られた累計ベースの損益と関連するヘッジ対象項目から得られた損益とを比較することにより評価しております。

h. 研究開発費とソフトウエア

研究開発費は、発生時に一括して費用計上しております。無形固定資産に計上される、自社使用目的のソフトウエアは、利用可能期間

（5年）で定額法に基づき償却しております。

i. 所得に関する税金

当社と連結国内子会社の所得に関する税金は、法人税、住民税と事業税から構成されております。当社と連結国内子会社は、税効

果会計を適用しております。税効果会計においては、財務会計と税務会計の資産・負債との間に差異がある場合に、当該差異に係わる繰延税金資産及び繰延税金負債が、当該差異の解消が見込まれる会計年度に適用される税率を用いて計算されます。

j. リース会計

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係わる方法に準じた会計処理によっております。

k. その他資産

連結調整勘定は、5年間及び20年間で均等償却しております。連結調整勘定償却は、連結損益計算書上の営業費用に含まれております。

l. 一株当たり当期純利益

一株当たり当期純利益は、各期中における平均発行済株式数を基準として計算されます。

m. 貸倒引当金

債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

n. 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、2005年3月期末における退職給付債務、年金資産及び信託資産の見込額に基づき、2005年3 月期末において発生していると認められる額を計上しております。過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（14年）による定額法により費用処理しております。数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（14年）による定額法により翌連結会計年度から費用処理しております。

当社及び一部の国内連結子会社は、厚生年金基金制度について、厚生労働大臣の認可を受け、2004年4月1日に確定給付企業年金基金に移行しました。

o. ポイントサービス引当金

将来の「auポイントプログラム」等ポイントサービスの利用による費用負担に備えるため、利用実績率に基づき翌連結会計年度以降に利用されると見込まれるポイントに対する所要額を計上しております。

p. 固定資産の減損に係る会計基準の早期適用

2002年8月9日に企業会計審議会から「固定資産の減損に係る会計基準」が公表されました。

当該基準は、固定資産の帳簿価格の回収が見込めない可能性を示す事象がある場合には、減損損失を認識するかどうかの判定を行うことを要求しています。また減損損失を認識すべきであると判定された資産又は資産グループの帳簿価格を、正味売却価額又は使

(8)

用価値のいずれか高い方の金額である回収可能価額まで減額し、減損損失を損益計算書に計上することを要求しています。当該基準は2005年4月1日以後開始する連結会計年度から適用されます。

しかし、2004年4月1日以後開始する連結会計年度又は 2004年3月31日から2005年3月30日までに終了する連結会計年度から早期適用することも認められている為、当連結会計年度から同会計基準を適用しております。

この変更により減損損失23,449百万円（218百万米ドル)を計上し、減価償却費は変更前と比較して2,726百万円（25百万米ドル）減少しております。この結果、「営業利益」が2,647百万円（25百万米ドル)増加し、「経常利益」が2,726百万円

（25百万米ドル)増加し、「税金等調整前当期純利益」が20,722 百万円（193百万米ドル)減少しております。

3. 有価証券の時価情報

2005年3月期末での時価のある有価証券の連結貸借対照表計上額、時価、評価損益は以下のとおりです。満期保有目的の債権で時価のあるもの

該当事項はありません。

連結貸借連結貸借

2005 取得原価対照表計上額評価益（損）取得原価対照表計上額評価益（損）

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

合計

$ 154 (0)

$ 154

$ 185 8

$ 193

$ 31 8

$ 39

¥ 16,512 (3)

¥ 16,509

¥ 19,867 846

¥ 20,713

¥ 3,355 849

¥ 4,204 その他の有価証券で時価のあるもの

2005 売却金額総売却益総売却損売却金額総売却益総売却損

売却したその他有価証券 ¥ 7,301 ¥ 3,056 ¥ 47 $ 68 $ 28 $ 0

当連結会計年度中に売却したその他有価証券

2005 連結貸借対照表計上額連結貸借対照表計上額

その他の有価証券非上場株式非上場社債 CP 合計

$ 88 23 577

$ 688

¥ 9,416 2,508 61,988

¥ 73,912 時価評価されていない有価証券

1年超 5年超 1年超 5年超

1年以内 5年以内 10年以内 10年超 1年以内 5年以内 10年以内 10年超債券

社債その他その他有価証券

合計

$ 23

—

$ 23

$ —

—

$ —

$ 3

0

—

$ 3

$ —

578

—

$ 578

¥ 2,508

—

¥ 2,508

¥ —

—

¥ —

¥ 300 5

—

¥ 305

¥ —

62,032

—

¥ 62,032

その他の有価証券のうち満期があるもの及び満期保有目的の債券の連結決算日後における償還予定額

(9)

4. 短期借入金と長期負債

2005年3月期末における短期銀行借入金は、3,095百万円（29百万米ドル）です。また、2005年3月期において短期借入金に適用された平均金利は5.14％でした。

2004年3月期末及び2005年3月期末における長期負債は以下のとおりです。

2004年から2010年までが満期である無担保国内普通社債で年利が0.435％から2.57％までのもの

2006年から2017年までが満期である一般担保つき社債で年利が2.65%から3.20%までのもの（＊）

社債総額銀行借入金

最長2020年満期平均年利は1.72％その他の有利子負債

社債総額と銀行借入及びその他有利子負債 1年以内満期のもの

（＊）当社は、当該社債に対して一般担保として全体の資産を提供しております。

2005

$ 2,037 1,022

$ 3,059

$ 4,939 24

$ 4,963

$ 8,022 2,089

$ 5,933 2005

¥ 218,750 109,800

¥ 328,550

¥ 530,377 2,604

¥ 532,981

¥ 861,531 224,385

¥ 637,146 2004

¥ 234,125 109,800

¥ 343,925

¥ 823,439 8,124

¥ 831,563

¥ 1,175,488 277,044

¥ 898,444

単位：百万円単位：百万米ドル各3月期

2006年 2007年 2008年 2009年 2010年以降

2005

$ 2,089 2,004 2,305 713 911

$ 8,022 2005

¥ 224,386 215,251 247,503 76,518 97,873

¥ 861,531

単位：百万円単位：百万米ドル工場財団

投資有価証券

長期借入金

1年以内に期限到来の固定負債

（株）ウィルコムの借入金（＊）

（＊）当該借入金については、（株）ウィルコムの全出資者が同社株式を担保に供しております。

2005

$ 210 55

$ 265

$ 77

31 1,553

$ 1,661 2005

¥ 22,550 5,934

¥ 28,484

¥ 8,232 3,369 166,816

¥ 178,417 2005年3月期末における長期負債の償還年度は以下のとおりです。

2005年3月期末における担保資産及び担保付き債務は以下のとおりです。

(10)

5. 偶発債務

2004年3月期末及び2005年3月期末における当社の偶発債務は以下のとおりです。

当社の債務保証関連会社債務

KDDI 海底ケーブルシステム（株）のケーブルシステム供給契約テレハウスドイツ他の事務所賃貸契約

その他

2005

$ —

1,172 8

—

$ 1,180 2005

¥ —

125,863 892

—

¥ 126,755 2004

¥ 45

129,203 533 1

¥ 129,782

単位：百万円単位：百万米ドル小室用地売却益

社宅・寮等厚生施設売却損その他

2005

$ (5)

3 (0)

$ (2)

2005

¥ (519) 316 (2)

¥ (205) 6. 有形固定資産売却損益

2005年3月期における有形固定資産売却損益は以下のとおりです。

単位：百万円単位：百万米ドル機械設備

海底線設備建物その他

2005

$ 19

128 9 62

$ 218 2005

¥ 2,006 13,717 946 6,780

¥ 23,449

単位：百万円単位：百万米ドル KDDI（株）海底ケーブル及び陸揚げ中継所他の海底線設備、機械設備等

ケイディディアイ海底ケーブルシステム（株）の施設利用権等

2005

$ 157 21 2005

¥ 16,886 2,258 7. 減損損失

2005年3月期における減損損失は以下のとおりです。

主として以下の資産及び、資産グループについて減損損失を計上しております。

*当連結会計年度において、当社グループは、上記の資産及び、資産グループについて減損損失を計上しております。

減損損失の算定にあたって、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグループ化を行っておりますが、電気通信事業では、通信ネットワーク全体でキャッシュ・フローを生成していることから、事業の種類別セグメント毎に一つの資産グループとしております。

その結果、当連結会計年度においては、海底ケーブルの一部を含む遊休資産について帳簿価額を回収可能限度価額まで減額し、当該減少額を減損損失23,449百万円（218百万米ドル）として特別損失に計上しております。なお、当資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しています。時価の算定は、鑑定評価額等によっており、売却や他への転用が困難な資産は0円としております。

(11)

8. リース取引借主側

リース物件の所有権が移転すると認められるもの以外のファイナンス･リース取引

2004年3月期末及び2005年3月期末における取得価額相当額（利子を含む）、減価償却累計相当額及び期末残高相当額は以下のとおりです。

取得価額減価償却期末残高取得価額減価償却減損損失期末残高取得価額減価償却減損損失期末残高相当額累計相当額相当額相当額累計相当額累計相当額相当額相当額累計相当額累計相当額相当額

2004 2005 2005

工具、器具及び備品

その他 ^$ ²³⁹31

$ 270

$ 3

—

$ 3

$ 683 15

$ 698

$ 925 46

$ 971

¥ 302

—

¥ 302

¥ 25,653 3,324

¥ 28,977

¥ 73,376 1,646

¥ 75,022

¥ 99,331 4,970

¥104,301

¥ 44,962 3,595

¥ 48,557

¥ 67,885 1,158

¥ 69,043

¥112,847 4,753

¥117,600

2004年3月期末及び2005年3月期末における未経過リース料相当額は以下のとおりです。

1年以内 1年超

リース資産減損勘定の残高

2005

$ 144 129

$ 273

$ 3

2005

¥ 15,476 13,803

¥ 29,279

¥ 302 2004

¥ 21,273 27,284

¥ 48,557

2004年3月期末及び2005年3月期末における支払リース料、減価償却費相当額及び減損損失は以下のとおりです。

支払リース料減価償却費相当額減損損失

減価償却費は、残存価格ゼロで定額法を使ってリース期間で計算

2005

$ 208 208 3 2005

¥ 22,315 22,315 302 2004

¥ 25,856 25,856

—

オペレーティング･リース取引

2004年3月期末及び2005年3月期末における中途解約不能なオペレーティング・リース取引の未経過リース料は以下のとおりです。

1年以内 1年超

2005

$ 165 525

$ 690 2005

¥ 17,750 56,401

¥ 74,151 2004

¥ 19,472 77,199

¥ 96,671

(12)

貸主側

リース物件の所有権が移転すると認められるもの以外のファイナンス･リース取引

2004年3月期末及び2005年3月期末における取得価額相当額（利子を含む）、減価償却累計相当額及び期末残高相当額は以下のとおりです。

2004年3月期末及び2005年3月期末における未経過リース料相当額は以下のとおりです。

2004年3月期末及び2005年3月期末における受取リース料及び減価償却費相当額は以下のとおりです。

9. デリバティブ取引

外国為替や金利の変動リスクを軽減する目的で、当社及び連結子会社は金融契約を締結しております。 2005年3月期末における未決済金融契約の詳細は以下のとおりです。

2005 契約額時価評価損益契約額時価評価損益

金利スワップ契約関連受取固定･支払変動

支払固定･受取変動 ^$$ (0)¹

$ 1

$ (0)

$ 19

¥ 68 (38)

¥ 2,000 2,000

取得価額減価償却期末残高取得価額減価償却期末残高取得価額減価償却期末残高相当額累計相当額相当額相当額累計相当額相当額相当額累計相当額相当額

2004 2005 2005

工具、器具及び備品

その他 ^$ ⁴1

$ 5

$ 12 1

$ 13

$ 16 2

$ 18

¥ 417 67

¥ 484

¥ 1,304 109

¥ 1,413

¥ 1,721 176

¥ 1,897

¥ 714 102

¥ 816

¥ 1,404 101

¥ 1,505

¥ 2,118 203

¥ 2,321

1年以内 1年超

2005

$ 3

2

$ 5

2005

¥ 309 200

¥ 509 2004

¥ 443 437

¥ 880

受取リース料減価償却費相当額

2005

$ 4

4 2005

¥ 483 444 2004

¥ 659 613

10. 株主資本

日本の商法は、金銭配当金及び親会社や日本の連結子会社による連結剰余金からの分配金合計額のうち最低10％に相当する金額を、連結貸借対照表の連結剰余金に含まれる法定準備金へ計上することを要求します。法定準備金が資本金の25％に達した場合は、追加計上の必要がありません。法定準備金は、前期末時点で 12,676百万円、2005年3月期末時点で12,263百万円

（114百万米ドル）に達しております。

この法定準備金は、配当金の支払に利用できません。例外とし

て、取締役会決議により資本組入れが行われること及び株主総会決議により欠損金を補填するためだけに取り崩されます。

商法では、原則として新株の発行総額は全て資本金で処理することが要求されます。しかし、当社は、取締役会決議により、新株の発行総額のうち50％を超えない金額を資本準備金としております。

次に（i）普通株式で発行された新株発行価額のうち（ii）当該新株発行の額面と資本準備金の合計額を超える額は、取締役会決議により株主への払戻しの形式で分配することができます。

(13)

11. 研究開発費

2004年3月期及び2005年3月期における費用計上した研究開発費は、それぞれ13,340百万円、10,963百万円（102百万米ドル）です。

12. 税効果会計

2005年3月期において繰延税金資産及び繰延税金負債を計算するのに用いる法定実効税率は40,6％です。

2004年3月期末及び2005年3月期末における、繰延税金資産及び繰延税金負債の主な構成要素の分析は以下のとおりです。

繰延税金資産減価償却費超過額貸倒引当金繰入超過額固定資産除却損否認額棚卸資産評価損否認額減損損失

退職給付引当（一時金）超過額退職給付引当（年金）超過額賞与引当金繰入超過額未払費用否認額未払事業税繰越欠損金未実現利益

ポイントサービス引当金その他

繰延税金資産小計評価性引当額繰延税金資産合計繰延税金負債

特別償却準備金退職給付信託設定益その他有価証券評価差額金在外関係会社留保利益その他

繰延税金負債合計繰延税金資産の純額

2005

$ 78

80 16 16 66 188 24 56 32 47 292 35 72 74 1,076 (325)

$ 751

$ (19) (169) (62) (12) (6)

$ (268)

$ 483 2005

¥ 8,325 8,547 1,681 1,711 7,134 20,223 2,628 6,003 3,443 5,084 31,318 3,723 7,775 7,991 115,586 (34,939)

¥ 80,647

¥ (2,023) (18,172) (6,702) (1,307) (604)

¥ (28,808)

¥ 51,839 2004

¥ 7,269 6,858 5,350 1,601

— 20,997 2,644 6,007 7,700 6,265 44,780 5,393 7,316 7,546 129,726 (54,635)

¥ 75,091

¥ (1,353) (20,367) (8,027) (1,066) (1,481)

¥ (32,294)

¥ 42,797

2005年3月期において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率 40.6%

IT投資促進税制 (2.6)%

繰越欠損金充当額 (1.9)%

連結調整勘定償却 0.6%

事業譲渡 (4.7)%

その他 (2.0)%

税効果会計適用後の法人税等の負担率 30.0%

(14)

13. 退職給付

当社及び連結子会社は、厚生年金基金制度、確定給付企業年金基金制度、退職一時金制度及び退職給付信託を設けております。 2005年3月期末における退職給付債務等の内容は以下のとおりです。

単位：百万円単位：百万米ドル退職給付債務

年金資産退職給付信託未認識過去勤務債務未認識数理計算上の差異前払年金費用

退職給付引当金

2005

$ (2,417) 1,752

76

$ (589) (89) 633 (141)

$ (186) 2005

¥ (259,579) 188,124

8,168

¥ (63,287) (9,539) 68,007 (15,127)

¥ (19,946) 2005年3月期末における退職給付費用の内訳は以下のとおりです。

単位：百万円単位：百万米ドル勤務費用

利息費用期待運用収益

過去勤務債務の費用処理額数理計算上の費用処理額

退職給付費用

2005

$ 81

48 (31)

(7) 72

$ 163 2005

¥ 8,706 5,189 (3,366)

(797) 7,742

¥ 17,474 退職給付債務等の計算基礎は以下のとおりです。

割引率 2.0%

期待運用収益率主として2.0%

退職給付信託に係る期待運用収益率 0%

退職給付見込額の期間配分方法期間定額基準

過去勤務債務の処理年数 14年

数理計算上の差異の処理年数翌連結会計年度から14年

注記：2003年4月1日に、当社及び国内子会社は、2000年10月の合併以降も継続されていた旧KDD、旧IDO及び旧（株）エーユー各社の適格退職年金制度を統合し、新しい確定給付型企業年金制度である「KDDI企業年金基金」を設立しました。

また、合併後も継続されていた厚生年金基金（旧DDI、旧（株）エーユー（旧関西セルラー電話（株）を除く）、沖縄セルラー電話（株）及びDDI ポケット（株）の制度）につきましても、2004年4月1日に、「KDDI企業年金基金」に統合しました。

14. セグメント情報

2004年3月期及び2005年3月期における事業の種類別セグメント情報は以下のとおりです。単位：百万円 BBC&

2004年3月期ソリューション携帯電話 PHS その他合計消去連結

Ⅰ 売上高及び営業利益（損失）：外部顧客に対する売上高セグメント間の内部売上高計

営業費用営業利益

Ⅱ 資産、減価償却費及び資本的支出：資産

減価償却費資本的支出

¥2,846,098 – 2,846,098 2,553,993

¥ 292,105

¥2,639,581 365,700 279,179

¥ –

(146,978) (146,978) (150,092)

¥ 3,114

¥ (301,446) (7,180) (811)

¥2,846,098 146,978 2,993,076 2,704,085

¥ 288,991

¥2,941,027 372,880 279,990

¥ 31,281 35,319 66,600 66,510

¥ 90

¥ 50,523 3,036 711

¥ 181,036 2,981 184,017 162,924

¥ 21,093

¥ 192,424 38,707 12,308

¥2,087,283 8,450 2,095,733 1,844,732

¥ 251,001

¥1,440,926 242,565 198,754

¥ 546,498 100,228 646,726 629,919

¥ 16,807

¥1,257,154 88,572 68,217

(15)

単位：百万円

2005年3月期固定通信 au ツーカー PHS その他合計消去連結

営業費用営業利益（損失）

Ⅱ 資産、減価償却費、減益損失及び資本的支出：資産

減価償却費減損損失資本的支出

¥ 2,920,039

— 2,920,039 2,623,863

¥ 296,176

¥ 2,472,322 349,908 23,449 352,596

¥ —

(168,354) (168,354) (166,875) (1,479)

¥ 248,660 (771) 188 (582)

¥ 2,920,039 168,354 3,088,393 2,790,738

¥ 297,655

¥ 2,223,662 350,679 23,261 353,178

¥ 46,397 34,983 81,380 80,429

¥ 951

¥ 82,472 4,997 5,446 2,993

¥ 85,387 1,486 86,873 81,397

¥ 5,476

¥ —

18,659

— 8,538

¥225,683 5,714 231,397 212,965

¥ 18,432

¥225,947 46,645 184 7,342

¥2,067,843 24,859 2,092,702 1,819,596

¥ 273,106

¥1,298,828 201,658

— 243,720

¥494,729 101,312 596,041 596,351 (310)

¥616,415 78,720 17,631 90,585

単位：百万米ドル

Ⅱ 資産、減価償却費、減益損失及び資本的支出：資産

減価償却費減損損失資本的支出

$ 27,191

— 27,191 24,433

$ 2,758

$ 23,022 3,258 218 3,283

$ —

(1,568) (1,568) (1,554)

$ (14)

$ 2,316 (7) 1 (6)

$ 27,191 1,568 28,759 25,987

$ 2,772

$ 20,706 3,265 217 3,289

$ 432 326 758 749

$ 9

$ 768 46 51 28

$ 795 14 809 758

$ 51

$ —

174

— 80

$ 2,102 53 2,155 1,983

$ 172

$ 2,104 434 2 68

$ 19,255 232 19,487 16,944

$ 2,543

$ 12,094 1,878

— 2,269

$ 4,607 943 5,550 5,553

$ (3)

$ 5,740 733 164 844 注記：1. 事業区分の方法及び区分に属する主要なサービス等の名称

（1）前連結会計年度

事業区分営業種目

BBC&ソリューション国内・国際通信サービス、インターネットサービス、ハウジングサービス等

携帯電話携帯電話サービス、携帯電話端末販売

PHS PHSサービス、PHS端末販売

その他通信設備工事、情報通信機器・システムの販売、研究・先端技術開発等

（2）当連結会計年度

事業区分営業種目

固定通信市内・長距離・国際通信サービス、インターネットサービス、ソリューションサービス、データセンターサービス

au au携帯電話サービス、au携帯電話端末販売、モバイルソリューションサービスツーカーツーカー携帯電話サービス、ツーカー携帯電話端末販売

PHS PHSサービス、PHS端末販売

その他テレマーケティング事業、コンテンツ事業、研究・先端開発、その他固定通信サービス、その他携帯電話サービス、その他データセンターサービス等

2. 事業区分の名称変更

「事業区分につきましては、従来「BBC＆ソリューション」、「携帯電話」、「PHS」及び「その他」の4事業区分としておりましたが、当連結会計年度より、「携帯電話」を「au」と「ツーカー」に区分するとともに、「BBC&ソリューション」を「固定通信」に名称を変更し、「固定通信」、「au」、「ツーカー」、「PHS」及び「その他」の5事業区分に変更いたしました。また、海外子会社が提供する固定通信サービスを、従来の

「BBC＆ソリューション」から「その他」に変更するとともに、海外子会社が提供する携帯電話サービスを従来の「携帯電話」から「その他」に変更いたしました。

この変更は、当期末に一連の事業再編が完了し、グループ事業の位置づけがより明確化したことに伴い、内部管理上採用する事業区分に変更する方が当社グループの事業内容をより的確に開示できると判断したことによるものであります。

なお、前期連結会計年度において、当期連結会計年度の事業区分及び資産の方法によった場合の事業の種類別セグメント情報は次のとおりです。

(16)

単位：百万円単位：百万米ドル配当金（¥3,500 = US$32.59米ドル）

役員賞与

$ 136 1

¥ 14,622 73 15. 後発事象

取締役会で提案された当社の2005年3月期における利益処分案は、2005年6月24日に開催されました株主総会で承認されました。

単位：百万円

¥ 2,846,098

— 2,846,098 2,553,993

¥ 292,105

¥ 2,639,581 365,700 279,178

¥ —

(147,509) (147,509) (145,782)

¥ (1,727)

¥ 262,461 (2,035) (220)

¥ 2,846,098 147,509 2,993,607 2,699,775

¥ 293,832

¥ 2,377,120 367,735 279,398

¥ 50,680 29,691 80,371 79,826

¥ 545

¥ 89,027 6,431 2,952

¥ 181,036 2,981 184,017 162,924

¥ 21,093

¥ 192,424 38,707 12,308

¥ 267,929 6,400 274,329 258,025

¥ 16,304

¥ 277,493 53,826 12,830

¥1,817,333 14,453 1,831,786 1,592,317

¥ 239,469

¥1,203,217 184,857 185,734

¥ 529,120 93,984 623,104 606,683

¥ 16,421

¥ 614,959 83,914 65,574

単位：百万米ドル

$ 26,929

— 26,929 24,165

$ 2,764

$ 24,975 3,460 2,641

$ —

(1,395) (1,395) (1,379)

$ (16)

$ 2,484 (19) (3)

$ 26,929 1,395 28,324 25,544

$ 2,780

$ 22,491 3,479 2,644

$ 480 280 760 755

$ 5

$ 842 61 28

$ 1,713 28 1,741 1,541

$ 200

$ 1,821 366 117

$ 2,535 61 2,596 2,442

$ 154

$ 2,626 509 121

$ 17,195 137 17,332 15,066

$ 2,266

$ 11,384 1,749 1,757

$ 5,006 889 5,895 5,740

$ 155

$ 5,818 794 621

3. 所在地別及び海外売上高セグメント情報は、連結売上高の10％未満であるため、記載を省略しております。